Tranzactiile Forex sunt taxate conform legislatiei in vigoare, privind impozitarea pe venituri a persoanelor fizice din Romania.
Echipa Mr. Finance se străduie să vă ajute să luați decizii financiare mai inteligente. Deși aderăm la o politică strictă de integritate editorială, această postare poate conține referințe la produse de la partenerii noștri. Iată o explicație pentru modul în care ne facem afaceri.
Orice investitor sau trader pe piata Forex, fie ca este incepator, fie experimentat, are ca scop castigul.
O sa mentionam inca de la inceput ca pe piata Forex sansele de castig sunt de 10%, uneori chiar 5%. Ce factori stau in spatele castigului? Printre altele, experienta, disciplina si strategia.
Castigurile din investitii sau tranzactii Forex sunt oscilante, iar sumele pot arata diferit de la o luna la alta. Nu este deloc surprinzator ca investitorul sau traderul sa nu obtina profit, mai ales daca se afla in primele luni de tranzactionare. Oricare ar fi situatia, un lucru este cert: orice activitate trebuie declarata si impozitata conform legislatiei in vigoare.
Atunci cand vrei sa investesti, este foarte important sa stii ca trebuie sa te supui legislatiei fiscale din Romania. Cu alte cuvinte, trebuie sa platesti impozit pentru castigurile obtinute din investii.
Daca pana in 2022, castigurile din tranzactionarea actiunilor, CFD-urilor, ETF-urilor, forex, erau impozitate cu 10%, la care se adauga CASS in cazul in care aceste castiguri depaseau 12 salarii minime brute, in 2024 lucrurile stau foarte diferit.
Astfel, cu scopul de a incuraja investitiile si tranzactionarea de active in randul populatiei, au fost implementate mai multe schimbari.
Important
Aceste schimbari se aplica doar in cazul in care brokerul tau este rezident fiscal roman sau nerezident care are in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar. Daca tranzactionezi cu un broker care nu indeplineste aceste conditii, lucrurile raman neschimbate: 10% impozit pe profiturile incasate in anul fiscal + 10% CASS in cazul in care profiturile depasesc 6 salarii minime brute pe economie.
| Subiect | 2022 | 2024 |
| Obligatia calcularii, declararii siplatii impozitului pe venitul dintranzactii cu actiuni / CfD-uri / ETFuri | Investitorul, pe baza fisei de portofoliu transmisa de broker | Intermediarul rezident fiscal roman sau nerezident care are in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar |
| Momentul platii impozitului | 25 mai al anului urmator | La data tranzactiei |
| Compensarea pierderilor fiscale | Da, pentru o perioada de 7 ani calendaristici, cu castiguri de acelasi tip obtinute din aceeasi tara | Nu |
| Impozit pe dividende | 5% | 8% |
| Baza de impunere pentru plata CASS, care este 10% | 12 salarii minime brute petara, daca veniturile extrasalariale anuale cumulate depasesc acest plafon. | 6 salarii minime brute pe tara, daca veniturile anuale cumulate din investitii se situeaza intre 6-12 salarii minime brute pe tara;12 salarii minime brute pe tara, in cazul in care se situeaza intre 12-24 de salarii minime brute pe tara;24 de salarii minime brute pe tara, in cazul in care aceste venituri depasesc 24 de salarii minime brute pe tara.* |
Cu alte cuvinte, noile modificari obliga intermediarii/brokerii rezidenti fiscali romani sau nerezidenti care au in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar, atat pentru veniturile obtinute din Romania, cat si pentru cele obtinute din strainatate sa:
Astfel, daca pentru investitii folosesti un broker care este rezident fiscal in Romania sau are un sediu permanent in Romania, asa cum este XTB, de exemplu, te scutesti foarte multe batai de cap si nu esti nevoit sa declari, sa pierzi timpul, toate aceste operatiuni le va face, pentru tine, brokerul.
De asemenea, se modifica si cotele de impunere pentru veniturile sub forma de tranzactionare a instrumentelor financiare efectuate prin entitati rezidenti fiscali romani sau nerezidenti care au in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar, astfel:
Astfel, noile modificare a legislatiei incearca sa sustina investitiile pe termen lung.
Impozitul pe venit calculat si retinut la sursa se declara si se vireaza la bugetul de stat pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care a fost retinut si este impozit final.
Pierderile obtinute din transferul titlurilor de valoare si din operatiuni cu instrumente financiare derivate, efectuate prin intermediul unor entitati rezidenti fiscali romani sau nerezidenti care au in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar, nu se reporteaza si nu se compenseaza, acestea reprezentand pierderi definitive ale contribuabilului;
Pentru dividendele distribuite incepand cu 1 ianuarie 2023, cota de impunere aplicabila va fi de 8% (comparativ cu 5% pentru dividendele distribuite pana la 31 decembrie 2022).
Daca tranzactionezi printr-un broker care nu are rezidenta fiscala in Romania sau nu are sediu permanent in Romania, atunci va trebui ca pana pe 25 mai a anul curent sa depui declaratia unica pentru castigurile avute in anul precedent, si sa platesti impozit de 10% pe profit + 10% CASS daca ai depasit pragul de 12 salarii minime brute (in 2023 acesta fiind de 3000 RON).
Brokerul are obligatia sa iti trimita fisa de portofoliu- documentul care reflecta castigurile si pierderile inregistrate de tine in anul fiscal anterior. Aceasta se elibereaza gratuit pentru clientii persoane fizice.
Pe baza fisei de portofoliu primite de la broker, iti poti calcula castigul sau pierderea neta.
In functie de aceste informatii, vei completa sectiunile aferente: ”Castig net anual”, daca ai inregistrat profit, respectiv ”Pierdere fiscala anuala/Pierdere anuala neta”, daca suma rezultata este o pierdere.
Daca veniturile tale din activitati independente depasesc 12 salarii minime, ai obligatia sa depui Declaratia Unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale pe veniturile realizate in anul precent, precum si pe veniturile estimate pentru anul in derulare.
Pentru 2025, termenul limita pentru depunerea declaratiei este 25 mai.
Acest lucru este valabil doar daca tranzactionezi cu un broker care nu are rezidenta fiscala sau nu are un sediu permanent in Romania, altfel, incepand cu anul 2023, declararea si plata impozitului se va face de catre broker.
Poti descarca declaratia unica de pe site-ul ANAF. Aceasta se utilizeaza pentru declararea impozitului pe veniturile realizate in 2024, precum si pe veniturile estimate pe 2025.
Declaratia se depune online:
Cei care obtin profit din investitii platesc CASS in procent de 10% daca venitul este peste valoarea a 6 salarii minime brute pe economie. In 2024, salariul brut in functie de care se stabileste contributia este de 3.700 lei.
Asadar, cota CASS de 10% se aplica la 22.200 lei. Daca veniturile extrasalariale (inclusiv cele obtinute din activitatea de tranzactionare) nu depasesc 22.200 lei, nu esti obligat sa platesti contributii la sanatate.
Pentru ca reglementarile pot suferi modificari, este important sa fii mereu la curent cu orice schimbari referitoare la impozitul pe venit, contributiile sociale obligatorii si procedurile de declarare a veniturilor extrasalariale.
Acest lucru presupune, bineinteles, sa cunosti aspectele legale si sa te informezi constant, dar si sa apelezi la brokerul tau ori de cate ori ai nevoie de sprijin in intelegerea si aplicarea prevederilor fiscale.
Tranzactiile de pe piata Forex au devenit din ce in ce mai populare in randul romanilor.
Sunt traderi (investitori) care au dobandit cunostinte solide in domeniul tranzactiilor si care au reusit sa isi creeze chiar un loc de munca stabil.
Tranzactiile Forex pot genera castiguri sau pierderi, in functie de strategiile pe care ti le creezi si cunostintele acumulate in acest domeniu, acompaniate, bineinteles, de rabdare, documentare si disciplina.
Noi recomandam realizarea responsabila a investitiilor, motiv pentru care te sfatuim sa te antrenezi cum se cuvine, inainte de a face tranzactii.
Citeste, urmareste, foloseste conturi demo pentru tranzactii Forex si cand te simti pregatit, poti incerca sa faci investitii reale.
Noile modificari de legislatie privind impozitarea castigurilor din investitii sunt menite sa incurajeze persoanele sa investeasca pe piata de capital. Pe langa asta, daca investesti prin intermediul unui broker care are rezidenta fiscala sau are un sediu permanent in Romania, ai si multe beneficii fiscale: impozit de 1% sau de 3% (in functie de perioada in care ai detinut instrumentul financiar) in loc de 10% + contributii mai mici la CASS. Acest lucru va incuraja investitiile pe termen lung prin intermediul brokerilor autohtoni sau a brokerilor care au sediu permanent in Romania.
Daca vrei sa declari si platesti tu impozitele pentru castigurile realizate din investitii, atunci poti sa incepi sa investesti cu brokeri precum eToro sau Trading 212.
Daca vrei sa te scutesti de acest efort si sa delegi aceasta sarcina brokerului, poti sa investesti cu XTB pe bursele internationale sau cu Tradeville pe piata de capital din Romania.
Vă informăm că acest site culege date cu caracter personal și utilizează cookies. Pentru informarea completă, vă recomandăm să citiți Politica de Prelucrare a Datelor cu Caracter Personal Politica GDPR Mr. Finance precum și Politica de utilizare a cookies-urilor. Vezi mai mult detalii
