Sistemul de pensii din Romania

Sistemul de pensii este un mecanism menit sa ofere persoanelor care se retrag din activitate un venit sub forma pensiei.

Pensia este o plata periodica pe care o primeste o persoana dupa ce se retrage din activitatea profesionala sau cand indeplineste anumite criterii de varsta sau sanatate. Scopul pensiei este sa asigure o sursa de venit pentru persoanele care nu mai sunt active pe piata muncii.

Pensiile pot fi oferite de catre stat sau de entitati private, in functie de sistemul de pensii dintr-o tara si de optiunile individuale ale persoanelor.

In acest articol, ne propunem sa analizam sistemul de pensii din Romania, cu toate detaliile sale importante.

Sistemul de pensii din Romania, o privire de ansamblu

Sistemul de pensii din Romania este un aspect esential al protectiei sociale in tara si joaca un rol crucial in asigurarea bunastarii persoanelor care se retrag din activitatea profesionala. Acest sistem are trei piloni principali: Pilonul 1 (public), Pilonul 2 (privat si obligatoriu), si Pilonul 3 (privat si voluntar). Sistemul de pensii este administrat de catre Casa Nationala de Pensii Publice (CNPP) si este finantat din contributii obligatorii si voluntare, precum si din bugetul de stat.

Reforma pensiei din Romania

In ultimele decenii, sistemul de pensii din Romania a trecut printr-o serie de reforme importante. Aceste reforme au fost motivate de schimbarile demografice, precum imbatranirea populatiei, precum si de presiunile fiscale. Una dintre cele mai notabile reforme a fost cea din 2007, atunci cand a inceput procesul de aderare atat la fondul de pensii administrat privat (Pilonul 2), cat si la pensiile facultative (Pilonul 3).

Pilonul 1 de pensii. Ce este si cum functioneaza

Pilonul 1 este sistemul de pensii public din Romania. Toti angajatii si persoanele care incaseaza venituri din alte activitati, contribuie la acest fond prin contributiile de asigurari sociale. Beneficiarii primesc o pensie calculata in functie de contributiile platite si vechimea in munca. Acest pilon asigura o baza minima de venit pentru pensionari.

Sistemul public de pensii este de tip redistributiv, bazat pe solidaritate intergenerationala si functioneaza pe baza principiului contributivitatii conform caruia fondurile de asigurari sociale se constituie pe baza contributiilor datorate de persoanele fizice si juridice, participante la sistemul public, drepturile de asigurari sociale cuveninduse pe temeiul contributiilor de asigurari sociale platite. 

Pilonul 2 de Pensii din Romania. Ce este si cum functioneaza

Pilonul 2 este un sistem de pensii obligatorii, administrat de catre companii private, in care contributiile se platesc in conturi individuale ale fiecarui participant. Acest pilon a fost introdus pentru a completa veniturile de pensie din Pilonul 1 si a oferi oportunitatea de a obtine o pensie mai mare prin investitii pe piata. Fondurile de pensii private administreaza aceste conturi si investesc contributiile intr-o varietate de active.

Sistemul de pensii obligatorii administrate privat este reglementat prin Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, cu modificarile si completarile ulterioare.

Contributia la fondul de pensie Pilon 2 sunt obligatorii pentru: persoanele in varsta de pana la 35 de ani, care sunt asigurate potrivit prevederilor art. 6 alin. (1) din Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificarile si completarile ulterioare si contribuie la sistemul public de pensii.

Contributia la fondul de pensie Pilon 2 este facultativa pentru: persoanele in varsta de pana la 45 de ani, care sunt deja asigurate si contribuie la sistemul public de pensii.

Proceduri pentru aderare la un fond de pensii Pilon 2. La semnarea actului de aderare participantii sunt informati asupra conditiilor schemei de pensii private, mai ales in ceea ce priveste: drepturile si obligatiile partilor implicate in schema de pensii private, riscurile financiare, tehnice si de alta natura, precum si despre natura si distributia acestor riscuri. Persoana care nu a aderat la un fond de pensii in termen de 4 luni de la data la care este obligata prin efectul legii este repartizata aleatoriu la un fond de pensii de catre institutia de evidenta. Legea defineste institutia de evidenta ca institutia care are ca atributie legala evidenta asiguratilor din sistemul public de pensii.

Cat este contributia la Pilonul II?

Baza de calcul, retinerea si termenele de plata a contributiei la fondul de pensii administrat privat sunt aceleasi cu cele stabilite pentru contributia de asigurari sociale. La momentul inceperii activitatii de colectare, respectiv, in anul 2008, cuantumul contributiei a fost de 2% din baza de calcul.

Pentru anul 2023, cota de contributie aferenta fondurilor de pensii administrate privat este de 3,75%.

Pilonul 3 de Pensii din Romania

Pilonul 3 este o optiune de economisire privata, voluntara, care permite indivizilor sa-si planifice si sa-si suplimenteze veniturile de pensie. Acest pilon ofera flexibilitate in gestionarea economiilor de pensii si poate servi ca o sursa suplimentara de venit la pensionare. Sistemul de pensii facultative este reglementat prin Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificarile si completarile ulterioare.

Cand au inceput fondurile private de pensii sa primeasca/colecteze contributii?

Colectarea contributiilor la sistemul de pensii facultative administrate privat se face incepand cu luna iunie 2007. 

Care este regimul taxarii acestor contributii?

Suma reprezentand contributiile la fondurile de pensii facultative este deductibila pentru fiecare participant din venitul salarial brut lunar sau venitul asimilat acestuia, in limita unei sume reprezentand echivalentul in lei a 400 de euro intr-un an fiscal. Potrivit prevederilor art. 88 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, investitiile activelor fondurilor de pensii facultative sunt scutite de impozit pana la momentul platii dreptului cuvenit participantilor si beneficiarilor.

Diferente dintre fondurile de pensii pilonul II si III

1. Caracterul obligatoriu al participarii: participarea la Pilonul II este obligatorie, pe cand in cadrul Pilonului III este facultativa.
2. Natura contributiei: pentru Pilonul II contributia va fi colectata din contributia individuala de CAS, in timp ce pentru Pilonul III este vorba de o contributie distincta care se va colecta din venitul salarial brut lunar al asiguratului.
3. Pentru pilonul 2 va fi colectata o contributie de 3,75% din baza de impozitare (venitul brut, de cele mai multe ori), pe cand la pilonul 3 poti alege cu cat sa contribui intre 45 de lei si 15% din venitul brut.

Concluzii

In concluzie, sistemul de pensii din Romania este complex si a trecut prin schimbari semnificative in ultimele decenii. Pilonul 1 ofera un venit de baza, dar poate fi insuficient pentru a mentine un standard de viata adecvat la pensionare. Pilonul 2 adauga o componenta privata care poate contribui la cresterea veniturilor de pensie, dar implica si riscuri legate de performanta investitiilor. Pilonul 3 ofera oportunitatea de a economisi suplimentar pentru pensie, dar necesita responsabilitate individuala. In final, intelegerea acestor piloni si a rolului lor in asigurarea unei pensii confortabile este cruciala pentru toti cetatenii. Planificarea atenta a economiilor de pensie si luarea in considerare a tuturor optiunilor disponibile pot contribui la asigurarea unei batraneti financiar stabile si lipsite de griji.