Reglementat
Recenzionat la nivel inalt
Sigur si de incredere
Informatii transparente

Impozitarea castigurilor din investitii si Forex in Romania 2024

Tranzactiile Forex sunt taxate conform legislatiei in vigoare, privind impozitarea pe venituri a persoanelor fizice din Romania.

In tranzactiile Forex poti avea castiguri, dar si pierderi.
Plata taxelor se face la ANAF.
Completeaza formularele si depune-le la organul fiscal.
Arata mai mult

Echipa Mr. Finance se străduie să vă ajute să luați decizii financiare mai inteligente. Deși aderăm la o politică strictă de integritate editorială, această postare poate conține referințe la produse de la partenerii noștri. Iată o explicație pentru modul în care ne facem afaceri.

Impozitarea castigurilor din investitii si Forex in Romania 2024

Cuprins
Articol scris de:
Actualizat 17/09/2024
Disclaimer publicitate


Sansele de castig in tranzactiile Forex

Orice investitor sau trader pe piata Forex, fie ca este incepator, fie experimentat, are ca scop castigul. 

O sa mentionam inca de la inceput ca pe piata Forex sansele de castig sunt de 10%, uneori chiar 5%. Ce factori stau in spatele castigului? Printre altele, experienta, disciplina si strategia. 

Castigurile din investitii sau tranzactii Forex sunt oscilante, iar sumele pot arata diferit de la o luna la alta. Nu este deloc surprinzator ca investitorul sau traderul sa nu obtina profit, mai ales daca se afla in primele luni de tranzactionare. Oricare ar fi situatia, un lucru este cert: orice activitate trebuie declarata si impozitata conform legislatiei in vigoare.

Atunci cand vrei sa investesti, este foarte important sa stii ca trebuie sa te supui legislatiei fiscale din Romania. Cu alte cuvinte, trebuie sa platesti impozit pentru castigurile obtinute din investii.

Impozitare castiguri din investitii si Forex in 2024

Daca pana in 2022, castigurile din tranzactionarea actiunilor, CFD-urilor, ETF-urilor, forex, erau impozitate cu 10%, la care se adauga CASS in cazul in care aceste castiguri depaseau 12 salarii minime brute, in 2024 lucrurile stau foarte diferit.

Astfel, cu scopul de a incuraja investitiile si tranzactionarea de active in randul populatiei, au fost implementate mai multe schimbari. 

Important

Aceste schimbari se aplica doar in cazul in care brokerul tau este rezident fiscal roman sau nerezident care are in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar. Daca tranzactionezi cu un broker care nu indeplineste aceste conditii, lucrurile raman neschimbate: 10% impozit pe profiturile incasate in anul fiscal + 10% CASS in cazul in care profiturile depasesc 6 salarii minime brute pe economie.

Subiect20222024
Obligatia calcularii, declararii siplatii impozitului pe venitul dintranzactii cu actiuni / CfD-uri / ETFuriInvestitorul, pe baza fisei de portofoliu transmisa de brokerIntermediarul rezident fiscal roman sau nerezident care are in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar
Momentul platii impozitului25 mai al anului urmatorLa data tranzactiei
Compensarea pierderilor fiscaleDa, pentru o perioada de 7 ani calendaristici, cu castiguri de acelasi tip obtinute din aceeasi taraNu
Impozit pe dividende5%8%
Baza de impunere pentru plata CASS, care este 10%12 salarii minime brute petara, daca veniturile extrasalariale anuale cumulate depasesc acest plafon.6 salarii minime brute pe tara, daca veniturile anuale cumulate din investitii se situeaza intre 6-12 salarii minime brute pe tara;12 salarii minime brute pe tara, in cazul in care se situeaza intre 12-24 de salarii minime brute pe tara;24 de salarii minime brute pe tara, in cazul in care aceste venituri depasesc 24 de salarii minime brute pe tara.*
Impozitarea castigurilor din tranzactionare
  • *2200 de lei, in cazul realizarii de venituri anuale cuprinse intre 22.200 de lei si 43,399 de lei;
  • 4400 de lei, in cazul realizarii de venituri anuale cuprinse intre 44.400 de lei si 87,799 de lei;
  • 8800 de lei, in cazul realizarii de venituri anuale de cel putin 88,800 de lei.

Cu alte cuvinte, noile modificari obliga intermediarii/brokerii rezidenti fiscali romani sau nerezidenti care au in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar, atat pentru veniturile obtinute din Romania, cat si pentru cele obtinute din strainatate sa:

  • Calculeze casigurile/pierderile pentru fiecare tranzactie efectuata.
  • Sa calculeze si sa retina la sursa, sa declare si sa plateasca impozitul pe venit.
  • Sa transmita fiecarul investitor informatii despre totalul castigurilor/pierderilor si a impozitului calculat si retinut la sursa.
  • Sa depuna anual declaratia 205.

Astfel, daca pentru investitii folosesti un broker care este rezident fiscal in Romania sau are un sediu permanent in Romania, asa cum este XTB, de exemplu, te scutesti foarte multe batai de cap si nu esti nevoit sa declari, sa pierzi timpul, toate aceste operatiuni le va face, pentru tine, brokerul.

Modificarea cotelor de impunere

De asemenea, se modifica si cotele de impunere pentru veniturile sub forma de tranzactionare a instrumentelor financiare efectuate prin entitati rezidenti fiscali romani sau nerezidenti care au in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar, astfel:

In cazul titlurilor de valoare (actiuni, ETF-uri): 

  • 1% asupra fiecarui castig din transferul titlurilor de valoare care au fost dobandite si instrainate intr-o perioada mai mare de 365 de zile, inclusiv, de la data dobandirii; 
  • 3% asupra fiecarui castig din transferul titlurilor de valoare care au fost dobandite si instrainate intr-o perioada mai mica de 365 de zile de la data dobandirii. 

In cazul operatiunilor cu instrumente financiare derivate (CFD-uri): 

  • 1% asupra fiecarui castig din efectuarea de operatiuni cu instrumente financiare derivate detinute o perioada mai mare de 365 de zile, inclusiv, de la data dobandirii; 
  • 3% asupra fiecarui castig din efectuarea de operatiuni cu instrumente financiare derivate detinute o perioada mai mica de 365 de zile de la data dobandirii.

Astfel, noile modificare a legislatiei incearca sa sustina investitiile pe termen lung.

Impozitul pe venit calculat si retinut la sursa se declara si se vireaza la bugetul de stat pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care a fost retinut si este impozit final.

Pierderile obtinute din transferul titlurilor de valoare si din operatiuni cu instrumente financiare derivate, efectuate prin intermediul unor entitati rezidenti fiscali romani sau nerezidenti care au in Romania un sediu permanent ce are calitatea de intermediar, nu se reporteaza si nu se compenseaza, acestea reprezentand pierderi definitive ale contribuabilului;

Pentru dividendele distribuite incepand cu 1 ianuarie 2023, cota de impunere aplicabila va fi de 8% (comparativ cu 5% pentru dividendele distribuite pana la 31 decembrie 2022). 

Daca tranzactionezi printr-un broker care nu are rezidenta fiscala in Romania sau nu are sediu permanent in Romania, atunci va trebui ca pana pe 25 mai a anul curent sa depui declaratia unica pentru castigurile avute in anul precedent, si sa platesti impozit de 10% pe profit + 10% CASS daca ai depasit pragul de 12 salarii minime brute (in 2023 acesta fiind de 3000 RON).


Obligatiile brokerului

Brokerul are obligatia sa iti trimita fisa de portofoliu- documentul care reflecta castigurile si pierderile inregistrate de tine in anul fiscal anterior. Aceasta se elibereaza gratuit pentru clientii persoane fizice.

Pe baza fisei de portofoliu primite de la broker, iti poti calcula castigul sau pierderea neta. 

In functie de aceste informatii, vei completa sectiunile aferente: ”Castig net anual”, daca ai inregistrat profit, respectiv ”Pierdere fiscala anuala/Pierdere anuala neta”, daca suma rezultata este o pierdere.

Impozitarea castigurilor din investitii si Forex in Romania 2024 1


Declaratia Unica pe venituri pentru persoanele cu activitati independente

Daca veniturile tale din activitati independente depasesc 12 salarii minime, ai obligatia sa depui Declaratia Unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale pe veniturile realizate in anul precent, precum si pe veniturile estimate pentru anul in derulare.

Pentru 2025, termenul limita pentru depunerea declaratiei este 25 mai.

Acest lucru este valabil doar daca tranzactionezi cu un broker care nu are rezidenta fiscala sau nu are un sediu permanent in Romania, altfel, incepand cu anul 2023, declararea si plata impozitului se va face de catre broker.


De unde obtii declaratia unica si unde o depui

Poti descarca declaratia unica de pe site-ul ANAF. Aceasta se utilizeaza pentru declararea impozitului pe veniturile realizate in 2024, precum si pe veniturile estimate pe 2025.

Declaratia se depune online:

  • Prin portalul Spatiul privat virtual (SPV), unde este necesar sa te inregistrezi, daca nu ai deja cont, sau sa iti introduci credentialele pentru logare. Vei primi confirmarea depunerii corecte a declaratiei in sectiunea Mesaje din SPV. In cazul in care declaratia contine erori, vei primi o notificare, iar declaratia nu va fi considerata valida pana in momentul depunerii formularului corect si complet.
  • Prin serviciul Depunere declaratii de pe site-ul e-guvernare.ro, pe baza certificatului digital. 


Cum se impoziteaza venitul obtinut din tranzactii?

Cei care obtin profit din investitii platesc CASS in procent de 10% daca venitul este peste valoarea a 6 salarii minime brute pe economie. In 2024, salariul brut in functie de care se stabileste contributia este de 3.700 lei.

Asadar, cota CASS de 10% se aplica la 22.200 lei. Daca veniturile extrasalariale (inclusiv cele obtinute din activitatea de tranzactionare) nu depasesc 22.200 lei, nu esti obligat sa platesti contributii la sanatate.  


Scurt rezumat al obligatiilor tale fiscale

  • CASS in procent de 10% pentru veniturile care depasesc 6 salarii minime brute pe economie pe an;
  • Depunerea Declaratiei Unice privind impozitul pe venit si contributiile sociale pe veniturile realizate in anul precent, precum si pe veniturile estimate pentru anul in derulare;
  • Modul in care se face calculul veniturilor salariale este unul cumulativ. Astfel, la veniturile din investitii se adauga si veniturile obtinute din alte activitati (chirii, drepturi de proprietate intelectuala, activitati independente s.a.md.) iar plata CASS se aplica atunci cand suma tuturor depaseste valoarea de 22.200 lei;
  • Veniturile din investitii intra doar in sfera CASS, nu si CAS.
  • Trebuie sa depui declaratia si sa platesti singur impozitul doar daca tranzactionezi printr-un broker care nu are rezidenta fiscala sau nu are sediu permanent in Romania. Daca trazactionezi cu un broker care are rezidenta in Romania, cum este XTB, de exemplu, acest lucru il va face brokerul pentru tine.

Informeaza-te in permanenta

Pentru ca reglementarile pot suferi modificari, este important sa fii mereu la curent cu orice schimbari referitoare la impozitul pe venit, contributiile sociale obligatorii si procedurile de declarare a veniturilor extrasalariale.

Acest lucru presupune, bineinteles, sa cunosti aspectele legale si sa te informezi constant, dar si sa apelezi la brokerul tau ori de cate ori ai nevoie de sprijin in intelegerea si aplicarea prevederilor fiscale.


MrFinance recomanda!

Tranzactiile de pe piata Forex au devenit din ce in ce mai populare in randul romanilor. 

Sunt traderi (investitori) care au dobandit cunostinte solide in domeniul tranzactiilor si care au reusit sa isi creeze chiar un loc de munca stabil. 

Tranzactiile Forex pot genera castiguri sau pierderi, in functie de strategiile pe care ti le creezi si cunostintele acumulate in acest domeniu, acompaniate, bineinteles, de rabdare, documentare si disciplina. 

Noi recomandam realizarea responsabila a investitiilor, motiv pentru care te sfatuim sa te antrenezi cum se cuvine, inainte de a face tranzactii. 

Citeste, urmareste, foloseste conturi demo pentru tranzactii Forex si cand te simti pregatit, poti incerca sa faci investitii reale.

Brokeri de investitii

  1. eToro - cea mai buna platforma de investitii si tranzactionare pe piata de actiuni in 2024.
  2. XTB - o platforma popula pentru tranzactionarea actiunilor, indicilor, marfurilor, CFD-urilor etc.
  3. Trading 212 - una dintre cele mai populare platforme de tranzactionare a ETF-urilor si actiunilor. Marele avantaj este ca poti cumpara actiuni fractionate.
  4. Crypto.com - cea mai buna platforma pentru tranzactionare a sute de criptomonede, avand comisioane mici.
  5. Binance - una dintre cele mai avansate platforme de tranzationare cripto.
  6. Plus500 - una dintre cele mai populare platforme pentru investitii si tranzactionarea CFD-uri pe valută, acțiuni, ETF-uri și indici.
  7. Tradeville - cel mai popular broker pentru investitiile pe piata de actiuni din Romania.

Concluzii

Noile modificari de legislatie privind impozitarea castigurilor din investitii sunt menite sa incurajeze persoanele sa investeasca pe piata de capital. Pe langa asta, daca investesti prin intermediul unui broker care are rezidenta fiscala sau are un sediu permanent in Romania, ai si multe beneficii fiscale: impozit de 1% sau de 3% (in functie de perioada in care ai detinut instrumentul financiar) in loc de 10% + contributii mai mici la CASS. Acest lucru va incuraja investitiile pe termen lung prin intermediul brokerilor autohtoni sau a brokerilor care au sediu permanent in Romania.

Daca vrei sa declari si platesti tu impozitele pentru castigurile realizate din investitii, atunci poti sa incepi sa investesti cu brokeri precum eToro sau Trading 212.

Daca vrei sa te scutesti de acest efort si sa delegi aceasta sarcina brokerului, poti sa investesti cu XTB pe bursele internationale sau cu Tradeville pe piata de capital din Romania.

Consultant si planificator financiar. De-a lungul activitatii mele am reusit sa creez o comunitate de oameni care au constientizat importanta gestionarii corecte a resurselor, oameni care pun in aplicare solutiile personalizate si care in fiecare zi sunt mai aproape de obiectivele lor. Avand in vedere cunostintele si experienta acumulate, pot sa vin in ajutorul tau cu sfaturi, idei, solutii si planuri concrete prin care sa iti bifezi obiectivele.
Te-ar mai putea interesa
Disclaimer
Precizări de ordin legal! Acest website este independent față de brokerii pentru Forex/CFD/Actiuni/Marfuri/ETF-uri/Criptomende prezentați. Înainte de a face tranzacții cu oricare broker, potențialii clienții trebuie să se asigure că înțeleg riscurile și să verifice dacă brokerul este autorizat. Acest website nu furnizează servicii de investiții și nici recomandări personale clienților care fac tranzacții cu Forex/CFD/Actiuni/Marfuri/ETF-uri . Informațiile aflate pe Mrfinance.ro nu trebuie tratate ca recomandări de a face tranzacții cu Forex/CFD/Actiuni/Marfuri/ETF-uri/Criptomende și nu constituie sfaturi despre investiții. Mrfinance.ro nu este autorizat și nici licențiat să acorde sfaturi despre investiții sau alte chestiuni asemănătoare. Potențialul client nu este sfătuit să se angajeze la nicio investiție, directă sau indirectă, în instrumentele financiare, dacă nu cunoaște și nu înțelege pe deplin riscurile pe care le implică instrumentele financiare promovate pe acest website. În cazul în care potențialul client nu înțelege riscurile pe care le implică instrumentele financiare, acesta este sfătuit să ceară sfaturi sau consultanță unui consultant independent. În cazul în care sfaturile și recomandările unui consultant independent nu au fost clar ințelese, iar potențialul client nu a înțeles riscurile pe care le implică tranzacțiile realizate cu oricare instrument financiar, acesta este sfătuit să nu facă niciun fel de tranzacții. Sfătuim potențialii clienții lipsiți de cunoștințe suficiente să solicite sfaturi individuale unor surse autorizate. În conformitate cu îndrumările CFC (Comisia Federală pentru Comerț), Mrfinance.ro are legături financiare cu unele produse și servicii menționate pe acest site, iar Mrfinance.ro poate primi compensații atunci când clienții fac click pe aceste link-uri cuprinse pe site și, în cele din urmă, se înregistrează. Tranzacțiile Forex/CFD/Actiuni/Marfuri/ETF-uri/Criptomende aduc cu sine riscuri semnificative, existând șansa ca unii potențiali clienți să piardă toți banii pe care îi investesc. Pentru mai multe informații, vă rugăm sa consultati disclaimer-ul de publicitate.
Disclaimer: Echipa Mrfinance se străduiește pe deplin să mențină acuratețea și actualitatea informațiilor publicate. Aceste informații pot fi diferite față de ceea ce poți intalni la o instituție financiară, furnizor de servicii sau site-ul serviciului/produsului respectiv. 

Toate produsele și serviciile financiare sunt prezentate fără garanție. Atunci când evaluezi ofertele, te rugăm să consulți Termenii și Condițiile instituțiilor financiare în parte. Dacă ai găsit diferențe între informațiile de pe site-ul mrfinance.ro și cele oferite de instituțiile financiare, te rugăm să ne contactezi la [email protected].

Pentru sugestii și reclamații poți suna la telefonul consumatorului 0219551.

Pentru mai multe informații, intră pe site-ul ANPC.

În plus, acest site poate fi compensat prin terți agenți de publicitate. Totodată, rezultatele noastre, instrumentele de comparatie, conținutul blogului și recenziile editoriale se bazează pe o analiză obiectivă.

Pentru mai multe informații, te rugăm să consulți disclaimerul de publicitate.
Inapoi sus
homeapartmentdatabasegraduation-hatstorepie-chartleafcarhistoryarrow-right

Pin It on Pinterest

linkedin facebook pinterest youtube rss twitter instagram facebook-blank rss-blank linkedin-blank pinterest youtube twitter instagram